Így használhatod ki az adójóváírást, akkor is, ha nem fizetsz szja-t

Egyéni vállalkozóként, GYES-en lévő szülőként, 25 év alatti munkavállalóként vagy többgyermekes anyaként nem fizetsz személyi jövedelemadót. Ez azt jelenti, hogy az évi akár 130 ezer forintos állami adójóváírásból automatikusan kiesel, de van egy megoldás, amiről sokan nem tudnak.

Mi az az adójóváírás, és miért fontos?

Ha bejelentett alkalmazottként dolgozol és van nyugdíjbiztosításod, az állam évente visszautalja a befizetéseid 20 százalékát a megtakarítási számládra, legfeljebb évi 130 ezer forintot. Ezt évente igényelni kell az adóbevallásban, de aki megteszi, az 20–30 év alatt hozamokkal együtt akár több millió forint pluszt gyűjthet össze. Az alapfeltétel azonban az, hogy fizesd személyi jövedelemadót, amiből vissza lehet igényelni.

Ebből esnek ki a KATA-s egyéni vállalkozók, a GYES-en vagy GYED-en lévő szülők, a 25 év alatti munkavállalók az adómentes sávig, a 30 év alatti anyák, a három vagy több gyermeket nevelő édesanyák, valamint az idei évtől a 40 év alatti kétgyermekes anyák is.

A megoldás: nem neked kell szerződőnek lenned

A három nyugdíjcélú megtakarítási forma (önkéntes nyugdíjpénztár, NYESZ, nyugdíjbiztosítás) közül egyedül a nyugdíjbiztosításnál lehetséges, hogy a szerződő és a biztosított személye eltérjen egymástól. Az adójóváírást a szerződő igényelheti, nem pedig a biztosított. Ha tehát nem fizetsz szja-t, de a házastársad, szülőd vagy más közeli hozzátartozód igen, ő lehet a szerződő, te pedig a biztosított. Az adójóváírást ő igényli, a nyugdíjcélú megtakarítás pedig a tiéd marad.

Ha valaki nem fizet szja-t, például KATA-s vállalkozóként vagy GYES-en van, de a házastársa bejelentett alkalmazottként dolgozik, a megoldás egyszerű: a szja-t fizető fél lesz a szerződő, a nem fizető fél pedig a biztosított. A szerződő fizeti a havi díjat, és a saját adóbevallásában igényli a 130 ezer forintos adójóváírást, amelyet a NAV a biztosított nyugdíjbiztosítási számlájára utal vissza. Ha a biztosított havonta átadja a szerződőnek a díj összegét, gyakorlatilag ő finanszírozza a saját nyugdíjbiztosítását, az adóelőnyt azonban a szerződő szja-ján keresztül érvényesítik.

Miért csak a nyugdíjbiztosításnál működik ez?

Az önkéntes nyugdíjpénztárnál és a NYESZ-nél a számlatulajdonos és az adójóváírás jogosultja ugyanaz a személy, így ezek esetében, ha nem fizetsz szja-t, nincs lehetőséged mást megjelölni jogosultként. A nyugdíjbiztosítás az egyetlen forma, ahol a szerződő és a biztosított szétválasztható.

Ezen túl a nyugdíjbiztosításnak van még egy fontos előnye: nem függ a jövőbeli nyugdíjkorhatár-emelésektől. A szerződéskötéskor érvényes korhatár az irányadó, ha ezt később az állam megemeli, a te biztosításod akkor is a jelenleg érvényes szabályok szerint, 65 éves korodban fizet.

Érdemes mielőbb körülnézni a családban: házastárs, élettárs vagy szülő is lehet szerződő, ha fizet szja-t. Minél korábban indul el a megtakarítás, annál többet dolgozik a kamatos kamat.

Kérdésed van a nyugdíjbiztosítással kapcsolatos pénzügyi vagy könyvelési teendőkkel kapcsolatban? Jelentkezz konzultációra, és segítünk.