A befektetési egységekhez kötött életbiztosítás szereplői és adózása
A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások komplex szerződések, melyek több szereplő bevonásával működnek, és speciális adózási szabályok vonatkoznak rájuk. Ebben a cikkben részletesen bemutatjuk a szerződés szereplőit és a kapcsolódó adózási kérdéseket.
morasz.marton
Szerződés szereplői
A befektetési egységekhez kötött életbiztosítási szerződés többszereplős:
1. Szerződő: A szerződést megkötő személy, aki a díjfizetésre is kötelezett. Nyugdíjbiztosítás esetén ő jogosult az adókedvezmény igénybevételére.
2. Biztosított: A szerződő személye lehet azonos vagy eltérő a biztosítottól. A biztosított élete van bebiztosítva a szerződés kockázataira.
3. Kedvezményezett: A biztosított halála esetén a kedvezményezett kapja meg a biztosítási összeget, a befizetéseket és a hozamokat illetékmentesen.
Adózási szabályok
A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások lejáratkor adómentesek, tehát nem kell utánuk kamatadót fizetni, ha a szerződés legalább 10 évig tart. Azonban, ha a szerződést korábban feltörik, adózási kötelezettség keletkezik.
• 5 évnél hamarabb történő kivétel: 15% kamatadót kell fizetni.
• 3-5 év között (egyszeri díjas esetén): 7,5% kamatadó.
• 5 év után (egyszeri díjas esetén): Kamatadómentes.
• 6-10 év között (rendszeres díjas esetén): 7,5% kamatadó.
• 10 év után (rendszeres díjas esetén): Kamatadómentes.
Felmondás és megszüntetés
A szerződés megszüntetése több módon is történhet, például részleges visszavásárlással, díjszüneteltetéssel vagy teljes visszavásárlással. Az eseti számla lehetőséget nyújt rugalmas megtakarításra, ami bármikor hozzáférhető és likvid.
A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások hosszú távú pénzügyi megoldást kínálnak, melyek komplex szerződések és speciális adózási szabályok vonatkoznak rájuk. A megfelelő szerződés kiválasztása érdekében érdemes szakértői tanácsot kérni, hogy a legjobban megfeleljen az egyéni
